留学生报税季|加拿大报税知多少
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尹茜茜

留学生报税季|加拿大报税知多少

2022-05-12...

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加拿大有“万税之国”之称,税收项目繁多且税收制度完善,民众对自己和社会的态度非常负责任。报税建立在加拿大政府和个人之间互信的基础上,在递交报税表时,政府并不要求附上发票收据,但要求必须诚实并保留这些票据至少十年。政府会对它们进行抽查,在加拿大信誉非常重要,若被抽到但无法提供有效票据,那么个人信誉会受到很大的影响。


报税与每个家庭每个人的生活紧密相关,如果怀有侥幸心理,则要付出巨大的代价。在加拿大,中低收入者能够实现自行纳税申报,包括留学生在内,即使没有任何收入,最后加上奖学金还能获得一千多加元的退税,分四个季度返还,无收入人群不仅能得到退税,还能得到很多福利。

 加拿大报税季须知

加拿大的税收制度

加拿大实行联邦、省或属地、地方三级征税制度,联邦和省各有相对独立的税收立法权,地方的税收立法权由省赋予,省级税收立法权不能有悖于联邦税收立法权,加拿大税务局(Canada Revenue Agency,CRA)是执行税法和实行监管职能的最高权力机构。加拿大属联邦、地方税收分权型国家,这也是因为加拿大国家整体属于联邦制。与中国、美国、澳大利亚一样,加拿大也属于全球征税的征税制国家,但全球征税不等于双重征税。加拿大税收对象分为个人和实体,税种有所得税、消费税、关税、反倾销税等。

与中国不同的是,中国的消费税已加在了产品成本里,所以商品价格就是实际加上税收的价格。但在加拿大,价是价,税是税,所标出的价格仅是商品本身,消费税在结账时才征收,即需要在现有价格的基础上加上,联邦政府的商品与服务销售税(Good sand Services Tax,GST)和各省的销售税(Provincial Sales Tax,PST)。加拿大的GST在全国征收范围均一致为7%,PST因省而异,从0到10%不等,例如BC省的PST为5%,前几年最高达7.5%。不过,不是所有的商品都要交税,比如未加工的粮食、新鲜肉类、水果、蔬菜和牛奶均免税。另外,在学校购买书籍只需缴纳5%的税。

加拿大的个人所得税制是依据超额累积税率自我申报的,纳税人每年都要按规定的时间申报,自己填写或请会计师、专业人士代办。加拿大税法规定,税务局保留六年的审查权利,即纳税人必须将纳税相关资料保留六年。纳税收入范围为各种全球收入,包括正式工作收入、临时工收入、自雇收入、投资收入等。该税法还规定,只要住在加拿大,有工资收入、银行利息收入、股票和房产投资收益都需要报税,通常年满19周岁就可以报税。

加拿大有相对全面的税收支出管理制度,在统计、评价税收优惠、提升税收优惠政策有效性、合理化方面取得了较好效果。政府通过免税、减税、应税所得扣除等特殊规定,减轻低收入者的纳税负担,从而提高整个社会的福利水平。还会利用税收对目标群体进行补贴,节省经济成本。各级政府通过把税收从人们日常的收入与消费这两块中单列出来,其目的也是为了将税收渗透到生活的方方面面,也可以对消费起到引导作用。

2022年报税季申报

加拿大是一个非常重视税务的国家,每年的2-4月,人们需要及时准确地申报自己去年的收入情况,2022年申报的便是2021年的全年净收入。报税还关乎到各种福利,2022年加拿大报税季最晚于4月30日截止,自雇人士、个体小企截止日期为6月15日。2022年,个人免税额调整为14398加元,2021年收入低于这个数额则不用缴纳个人所得税;注册退休储蓄计划(Registered Retirement Savings Plan,RRSP)年度限额增加至29210加元,免税储蓄账户(Tax-Free Savings Accout,TFSA)限额保持不变为6000加元。2022年,联邦税率按照个人收入分为五个等级,依次是0至50197加元的收入为15%,50198至100,392加元为20.5%,100393至155625加元为26%,155626至221708加元为29%,221709加元以上为33%。除了联邦税,每个省也有自己的省级税率,BC省为5.06%-20.5%,需要注意的是,如果是年中从别的省市搬来BC省,也要按照BC的要求报税。

加拿大还有额外的退税、免税以及抵税,尤其在新冠肺炎疫情期间捐款的则可在2022年时抵税。联邦税抵税的计算方法全国统一,捐款200加元及以下可抵捐款额度的15%,超过200加元的部分可抵29%。而省税的标准各有不同,捐款200加元以上可抵的税率更高,如果当年捐款不足200加元,可以考虑累积,即等到超过200 加元再报,且五年内有效。

按时报税意味着可以按时获得退税,如果延迟报税会导致罚款,也会延迟各种政府福利,比如加拿大儿童福利金、联邦商品及服务税GST/统一销售税HST(是GST与省销售税PST的结合体)抵免额等。2022年,对迟交所得税和福利申报表进行逾期报税罚款的处罚,CRA会立即对欠税余额征收5%的罚款,再加上每月欠税余额的1%,最长可达12个月。此金额不包括额外的利息罚款,如果在前几年也迟交了税款,CRA会将迟交的罚款增加到税款余额的10%,再加上每月2%的罚款,最长可达20个月。如果无法向CRA支付拖欠税款,在报税截止日期之前提交税款仍有意义,这样做至少可以避免再交迟交的罚款。如果财务状况比较复杂或弄不明白,可向专业人士求助。

2022年,CRA提醒人们要提前做好计划,并最好以电子方式提交,可节省等待时间,还更新一些与往年不同的报税细节。今年由于受新冠肺炎疫情影响,仍然是一个特别的报税季,如果申请了2021年的疫情救济金,比如加拿大复苏补助CRB、加拿大复苏看护补贴CRCB、加拿大复苏病假补助CRSB、加拿大紧急学生补助金CESB、加拿大紧急响应补助金CERB和省级疫情补助,则必须报税。

申报个税时,疫情救助福利必须按个人收入报税,CRA表示很清楚税款会给人们带来经济难题,所以如果无法补交欠税,会参考经济状况给予更多的时间和灵活性。对于居家办公人群,还有相应的福利,今年同去年一样有资格使用临时统一费率方法,即报税时申请扣除最多500加元的家庭办公费用。加拿大税务部长曾对CRA在疫情期间做出的应对方法表示很自豪,称赞这些福利非常好。此外,今年CRA还加大了审查力度,需格外注意CRA寄出的信件,所有收到信的人都会被要求在45天内回复税务局。

加拿大报税小技巧

CRA分享了一些学生可以获得更多退税的方法。比如学费税收抵免,申请条件为在高等教育机构学习,年满16周岁以上且支付了学费;未使用的学费减免,可以申报之前未使用的高等教育机构的学费和书本费;培训抵免,符合条件的学生可以用于以后参加的课程、职业或专业考试相关的特定机构支付的费用;符合条件的学生在2021年支付了学生贷款利息,可申报。

同时还分享了给员工和家庭的福利途径,比如加拿大工人福利,这项税收抵免适用于收入必须低于32245加元的中低收入人群,一年内在校学习不超过13周的全日制学生也可申报。GST/HST抵免额,适用于年满19周岁、有配偶或同居伴侣、与孩子一起生活的父母的中低收入人群。包括上文提到的,在家办公可以抵税。RRSP供款,适用于大多数年收入超过55000加元的人群,这项既能省税也能为退休做准备。家庭储蓄,即通过报税评估判断家庭是否可以获得加拿大儿童福利CCB以及又能获得多少,作为未来教育储备金;此外,还可申请符合条件的医疗费用,比如牙医等自费项目。

加拿大留学生需报税

无论是在加拿大生活的当地居民还是外来移民、留学生,凡是在加拿大境内居住超过183天的人都需要报税。留学生在学期间,报税会带来一些好处,即使有打工或兼职等收入,但只要年收入低于政府规定的低收入水平线,依旧属于低收入群体,这种情况下报税一般可以获得几百加元的政府税务补贴。所以一般而言,留学生报税不仅不需要交税,还会有退税。在报税季申请退税,加拿大政府会分成四次邮寄退税支票,分别是7月、10月、第二年1月和4月,错过这个时间段,则需要2-3个月的处理时间。

若报税所付学费能在税务局备案,以便日后有收入时抵税用。意思是,学费在报税中所起的作用是抵减收入以达到少交税的目的,若在报税年度没有收入,则不起作用。但有了收入需要交税时,就会帮助多退税。学费申报无论过了多久,都可以补报。留学生的每年学费可转为信用积分,当有收入或有工作时,可通过这部分的积分降低应纳收入税额。大学每年会为每位学生提供税务证明,概述有资格获得税务积分的学费,留学生可登录个人学生账户查看,即T2202A表格。

对于无收入的留学生,报税前需要准备的材料有社会保险号SIN,并带上护照,提供住址、学费单T2202A等基本个人信息。留学生需前往相关部门办理取得SIN号,所有post-secondary的学签都允许留学生校外打工,还可申请临时税号ITN。对于有收入的留学生,除了准备以上材料之外,还需补充就业和收入表格,包括校外工作即雇佣收入T4表格,公司会在年初开具;自雇收入或奖学金收入T4A表格;银行利息收入T5表格,由银行邮寄,仅限利息多于50加元。

若需要,还应准备用于支持对医疗或育儿费用,慈善捐款或搬家费用之类的可抵扣税项的收据;残疾证明,抵押和地税报表;自雇或出租的收入和支出信息。其中,留学生支付房租且无收入或低收入可获部分房租补贴,若一年内更换过住所,则需要填写每个居住地址,若留学期间购房,则需要提供相应的地税单据,同样可获住房补贴。加拿大有很多报税软件可供选择,留学生常用Studio Tax。

加拿大报税季谨防诈骗

一年一度非常忙碌的加拿大报税季期间,小偷和骗子可能会以不同的方式接近自己,随之堕入陷阱、损失钱财。每年的2月-4月,北温皇家骑警警队发现与报税和加拿大税务局有关的邮件盗窃和欺诈案呈上升趋势。

常见的电话诈骗通常从一个自动、类似电脑的声音开始,引导自己按1,接着称CRA有重要通知。骗子第一件事便是询问听者名字,引用编造的文件号,诱导其上当受骗。他们还会“提醒”,欠税可能会被拘捕,而唯一避免被捕的方法就是交罚款。

还有短信诈骗,有不少人都接到过伪装成CRA发来的短信,如果点击短信中的链接,进入骗子伪造的网站,并填写信息,那么就掉进了骗子的圈套。

此外,信件入侵更容易让骗子得手,他们会窃取个人信息,以个人名义申请信用卡和银行账户,并累计巨额账单,而受害者可能只有在讨债公司开始打电话催款的时候才会发现这些账单的存在。

为此,北温骑警提供了一些防骗小贴士。提醒民众CRA不会打电话威胁支付债务,也不会以电话、短信和电子邮件等方式通知涉及税务的拘捕令,更不会要求使用加密货币支付税款或将民众驱逐出境。

CRA也在今年报税季开始当天提醒人们谨防以CRA名义进行的任何类似诈骗方式。而关于信件保护,警方建议民众收信、处理信件时要将含有个人信息的文件撕碎、销毁;如果计划旅行,最好有一个朋友或者值得信赖的邻居定期帮自己取信。

请务必在接到电话或信件时,先通过官方渠道核实真假,不要立即按照它们给的步骤自行操作。如果不幸已经上当受骗,请及时向加拿大反欺诈中心在线报告,或拨打热线报告。如果怀疑自己是诈骗案的受害者,或者已经被骗去个人信息,请联系当地警察局寻求帮助。如果SIN号被盗,请联系加拿大服务中心。如果发现CRA账号或密码被泄露,请及时联系CRA相关工作人员。同时如果CRA确认某一个纳税人被盗用,该机构会采用相关措施阻止诈骗犯继续作案。

加拿大是一个高福利、高税收的国家,税收已经渗透到每个居民的日常生活中。作为长期以来最受国际移民关注的加拿大,高福利社会是最具吸引力的一个优势,但这也来源于高税收的支撑。纳税是每个公民应尽的义务,在加拿大,留学生报税不仅不需要交税,还有退税等福利,因此留学生还是要多留意报税季时间、所需材料以及仔细询问清楚哪些可以申请退税又可以退多少等问题,还需谨防各类诈骗。

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