加拿大如何退税报税?
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加拿大如何退税报税?

2020-09-24...

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加拿大退税报税总结

在加拿大,一般情况下报税及向政府申请牛奶金,由具有公共会计资格证的会计师负责。加拿大定期为申请人提供必要信息,每年报税季也会在各分公司举办相关讲座,提供报税及申请牛奶金服务。

加拿大税务居民

与加拿大移民法不同,加拿大税法极其复杂。可能不同的会计师对同一个问题的回复不尽相同。连最基本的 “税务局民” 都没有一个简单统一的界定标准。在此我们可以简单的认为,是否是加拿大税务局民与身份无关,无论是公民、永久居民或临时居民签证持有者,只要在加拿大居住半年以上,就有申报税务的义务。本文最后将相对详细的对加拿大税务局民的界定提供相关标准。

为什么要报税

对于中产或高收入群体而言,报税是义务。收入的一部分将作为税款上交给联邦及省级政府,用于发展公共事务。而对于低收入,或没有收入的税务局民而言,报税是权利及享受福利的依据。加拿大政府会将学费、房租中被计算为税款已缴纳的部分退还给税务局民。学费中的一部分还可以用于抵消收入税。

加拿大社保号 SIN 与报税

对于已有社保号 SIN 的申请人可以用该号码进行报税。没有 SIN 代表在加拿大不能合法工作,但依然可以申报退税。会计师可以为没有 SIN 的税务局民申请一个临时保税号用于退税,并在将来与 SIN 进行关联。

在申请人成为加拿大永久居民前,SIN 以 9 开头,并不会随身份的变化而改变。例如:留学生毕业后将学习许可更换为工作签证,只会延长 SIN 的有效期,但不会改变号码。成为永久居民后,税务局会给申请人更换一个 SIN 号码并与之前 9 开头的 SIN 自动关联,并跟随申请人终身。

如何办理加拿大社保号 Social Insurance Number(SIN卡)

有社保号才能在加拿大合法工作。雇主在发放薪金时需要使用社保号为员工缴税。社保卡也方便为自己进行报税和退税。在没有社保号的情况下,加拿大税务居民需要在专业会计师协助下申请临时税号。

加拿大的社保号与个人信用关联,在进行租房或申请高额度信用卡时,提供信用记录良好的社保号会有很大帮助。

加拿大社保号申请资格

加拿大公民或永久居民携带护照、枫叶卡、登陆纸或其他身份证明文件进行办理。

工签持有人携带护照、工签即可办理。

学签持有人携带护照、学签;前提是学签上明确标注可以工作,办理社保号的加拿大公职人员并不关心申请人是否按移民法规定读书。可以用于申请社保号的学签上通常有以下字样:

MAY ACCEPT EMPLOYMENT ON OR OFF CAMPUS IF MEETING ELIGIBILITY CRITERIA AS PER R186(F), (V) OR (W). MUST CEASE WORKING IF NO LONGER MEETING THESE CRITERIA.

若学签上明确注明不可工作,但申请人已进入专业学习,这种情况下不能直接申请社保号。需要先进行学签续签。此类学签上通常注明以下字样:

UNLESS AUTHORIZED, PROHIBITED FROM ENGAGING IN EMPLOYMENT IN CANADA

如何申请加拿大社保号

据立思辰留学云介绍,申请人需要亲自携带必要证件原件,前往加拿大境内任何一家 Service Canada 申请。不能通过邮寄或代办申请。任何一位负责办理社保号的加拿大公职人员都能流利使用语音及法语,如在多伦多或温哥华地区可能遇到可以说中文的公务员。如完全不会英语,可考虑携翻译共同前往。

任何有公立学院或大学的城市,都至少有一家 Service Canada。申请人可以在谷歌地图上搜索距离自己最近的地址。部分机场海关内就有 Service Canada 的公务员,以方便刚登陆的新移民办理社保号。

申请成功率与有效期

只要提供的材料真实且有效,申请人会当场拿到社保号。现在已不再发放社保卡,申请人只需记住社保号即可。“工卡”、“工卡号”等称谓已成历史。

需要注意的是,作为留学生即使申请到社保号,如合法工作身份丧失也必须立刻停止工作。例如:

留学生不再满足“全职学习”;

留学生不再就读专业课程,改为语言课程;

留学生更换学校,且该学校不在加拿大指定院校 DLI 名单上;

如何报税

在每年 4 月 30 日前,加拿大税务局民有义务将上一自然年的收支情况向加拿大税务局进行申报。在填完报税表格后,应缴纳税款将自动计算出居民所需缴纳的税款。如果这个数字是正数,则申请人需在 4 月 30 日前将该款项向税务局进行缴纳。如果是负数,税局将在处理完报税文件后,将该笔款项退还给申请人。加拿大的报税表格极其复杂,各项内容填写的细节也会涉及比较专业会计学问题。通常我们建议报税居民通过我们的会计及报税服务获得最大化利益。

申请加拿大牛奶金 Canada Child Tax Benefit(CCTB)

在加拿大,为未成年子女申请牛奶金也是专业会计师的工作内容之一。家中有 18 岁以下子女都可以申请。并非只有公民或永久居民才可以申请牛奶金,在加拿大居住超过 18 个月的临时居民也可以申请。这也是我们众多的学习许可项目、尤其是适合以家庭为单位进行申请的旅游签转学签项目的福利之一。

加拿大牛奶金计算器如下:


加拿大税务局民和非税务局民一般性界定标准

税务居民 Resident for Tax Purpose

请注意,税务局民与是否是加拿大的永久居民或公民没有必然联系。原则上如果加拿大是经常且习惯居住和生活的地方,并在加国建立了居住联系,就是加拿大居民。这些联系包括:

居所:在加拿大有家,不论房子是买的或是租的

配偶和抚养子女(未满十九岁子女)

个人有财务和社会联系;例如:有家具,衣物,汽车,银行账户,信用卡,医疗保险,驾驶执照,职业会员和其他会员资格,儿童福利金等

前两种是显着的考虑因素,第三种就是次要考虑。

事实居民 Factual Resident

是指在加拿大一直维系者显着的居住联系(如前所述居所,配偶,受抚养亲属),即使大部分时间或整年都住在海外,未踏进加拿大国门。税法上仍属事实居民,须申报全球收入,并申报海外资产。

视同居民 Deemed Resident

是指以下两种情况:

(1)在一年之中停留在加国的时间累积起来达到 183 天或超过 183 天。例如很多短期游学的,陪孩子读书的父母,照看孙辈来探亲的长辈们,虽然您没有移民身份或在这里也没有买或租房子,一年停留达到了或超过 183 天,需要按照视同居民来报税。

(2)加国政府驻海外公务员,军人或其海外学校的员工或在加拿大国际发展计划下工作,如果您属于视同居民,您的受抚养亲属也适用此类别。

非税务居民 Non-Resident

如果经常居住在另外一个国家,且不被认为是加拿大居民,在加国没有显着的居住联系,整年居住加国境外,一年中在加国停留不超过 183 天,也非加国政府驻外人员,就可以是非税务居民。作为非税务居民,您需要就加拿大的收入申报所得税,您没有义务申报加国境外所得或海外资产。

视同非税务居民 Deemed Non-Resident

根据 1998 年 2 月 24 日起生效的加拿大税法。如果是事实居民或视同居民,而您又同时被认定是另一个与加拿大有签订税务协议国家的居民时(中国、美国、新加坡、南韩、马来西亚等),依据 “归属认定法则” 在税法上就被认定为视同非居民。各国与加拿大所签订税务协议对这项条款不尽相同,但一般分为五类进行定义,如果类叙述就判断属于某国的税务居民,就不必用第二类进行判断。它分别是:

永久性的家 Permanent Home

个人及经济联系何处更紧密,即生活重心在哪 Personal and Economic Relations

习惯性的住所 Habitual Abode

国籍 National

合法权利 Competent Authorities

全球范围内,有超过 80 个国家与加拿大签订税务协议。可登陆加拿大税务局网站搜寻 “tax treaties” 并选择您要了解的国家,就可以找到相关具体信息。作为视同非居民一切待遇参照非税务居民,没有义务就加国境外的所得或财产申报。

三种可能成为非税务居民的情况

①登陆后即全家返回原居地:这种情况还是比较普遍,新移民次登陆选择短登。入境加拿大的目的只是为了激活移民纸,住不了几天就回了原居地,而在居住期间什么居住方面的联系也没有留下。准确说就是没买房买车没申请任何福利。过个一两年一切都准备好了再来加拿大长住,那么从登陆到长住这段时间这家人一定不需要在加拿大报税,属于非税务居民。

②长住后家庭成员有一个人长期不到加拿大居住:全家虽然决定长住加拿大,但是有一位成员每年来加拿大的时间极短,不打算再续签枫叶卡,生活工作学习的重心全部在加拿大以外国家,这类情况可以考虑让这位家庭成员做非税务居民。

③家中有一人或夫妇均加入加拿大国籍后全家返回原居地:这种情况加拿大国税局建议在成为非税务居民的前三年时间了每年在加拿大累计居住的时间不超过 60 天。

现在加拿大大学的学费水涨船高,留学生的经济压力也随之加大其实,在加拿大读大学是可以拿到退税的!同学们不要错过申请的机会啊!!!

途径一:学费退税

你的学费可以转为信用积分。虽然不会退给你现金,但当你有工作/收入的时候,你的应纳收入税额就可以通过使用这部分积分来降低。而且积分是不会过期的,这意味着你任何时候都可以使用。

加国高校每年都会为每一位学生提供税务证明,有资格获得税务积分的学费。同学们可以通过学校的网站,登录自己的学生账户找到自己的税务证明,也就是T2202A表格。

途径二:GST/HST退税

GST(Goods and Services Tax)也就是联邦销售税,也称货劳税,HST(Harmonized Sales Tax)则是统一销售税。

这些税种都是在消费过程中缴纳的,好在政府每年都会有退税福利。

作为低收入人群—学生,你有很大的可能性满足条件,可以收到GST/HST退税。只需要提交报税表格,如果你符合资格,这笔钱就会自动计算并且按季度付给你啦!

途径三:学生贷款利息退税

对于一些有学生贷款的同学来说,一旦你毕业并且处于还款模式,你就有资格免除符合条件的学生贷款利息。和学费相同,这笔税款也是不能退还的,但可以转换为信用积分。

这些积分会减少你的学生贷款利息,意味着你还给银行的钱可以少一点。因此,你不应该在年申领学生贷款利息退税,应该在未来一年后,你积攒了更多利息的时候再进行申报。CRA允许学生贷款利息延续五年之久。

如果你对报税毫无头绪,可以尝试用Tourbo Tax或者Studio Tax这样的在线报税软件来完成。这些软件可以直观地根据每个人不同的情况计算出会得到的退税和福利。

只需要完成几个简单的问题,就可以退到最低400刀!比起去找会计师或中介,不仅便宜还更方便!

报税所需材料

社会保险号(Social Insurance Number),也就是俗称的工卡号

所有post-secondary的学签都允许学生校外打工。学生需要去Service Canada 办理并取得工卡号.如果学生是次报税,又没有社会保险卡号,则需要向税务局申请Individual Tax Number(ITN),即临时税号,一个0开头的9位号码。

T2202A或者T2202报税表格

这个是学校给学生开具的一个用于学费报税的表格,一般学生可以在学校的网站上下载,也可以直接找学生办公室索要或要求补开已丢失的收据。

T4,T4A,T5等收入证明

T4是学生在校外工作的收入证明,一般由公司开具,T4A是奖学金收入,T5是银行利息收入证明,是银行给学生邮寄的(利息需大于50加币)。无论什么表,只有带有“For income tax purposes”,都要妥善保存,报税时会用到。

房租收据,地税(Property Tax)

支付了房租但无收入或者低收入人士可以申请房租补贴。尽管报税时是不需要提供房租收据,但是一定要保留好房租收据,因为税务局有可能在退给申请者房租补贴后,向申请者来信索要房租收据。

地税是针对留学期间购买了房产的学生,需要提供你的地税单据,同样可以得到相应比例的住房补贴。

公交费用月票卡

保留下来也可用于退税

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